银行存款日记账的登记方法有哪些?
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84785040 | 提问时间:2023 01/31 09:24
银行存款日记账的登记方法主要有以下几种:
1、凭据登记法:根据收款日期和收款凭据(存款凭证)记录入账,用于本账簿核对。
2、利息登记法:将银行存款的付息金额记入存款日记账,以便本账簿核对。
3、累计登记法:每月末将总存款额结转上月的存款日记账,便于本账簿核对。
4、反累计登记法:以存款日期为准,先算出每天存款的金额,把每日存款金额记入存款日记账,用于本账簿核对。
存款日记账的登记要求正确、清楚、完整,以及严格按照时间顺序登记,应当认真把握,以便本簿核对时及时发现错误。
拓展知识:
银行存款日记账的登记有利于明确银行存款的收支情况,在银行收付款当日,应做好存款日记账的登记工作,并开具银行存款凭证,以便日后核查用。存款日记账的登记也有助于管理人员更好地掌握银行存款的流动情况,更好地控制资金流动,防止存款出现偏差,提高财务管理水平,做到合理使用资金。
2023 01/31 09:32
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