货币资金是指以货币形式存储和支付的资金。在资产负债表上，货币资金大致分为两类：现金类和银行存款类。其中，现金类主要包括现金、准现金（支票、银行卡及其他能够使用的款项）、库存现金（现金存放在地方及其他预付款中的部分）；银行存款类主要包括定期存款、活期存款和其他存款。 这类货币资金是企业运营中最基本的资金源，也是实际营运中最重要的资金形式之一，能够满足企业在短期内支付和获取资金的需要。同时，由于金额较小、成本相对较低，以及可以在短期内进行大额的资金支出，货币资金在企业的运营中发挥着重要的作用。 拓展知识： 货币资金在企业经营中使用有很多种方式，如用于应付帐款、支付工资、购买原材料、开展研发活动、购买设备等。企业可以通过管理货币资金，减少资金的流失，同时实现资金的有效利用，以达到促进企业发展的目的。