货币资金是指企业拥有的现金，也可以用来购买券、债券和其他金融工具的可支配资金。货币资金包括现金、银行存款(如本金、存折、定期存款、支票结算账户等)、财务政策“申购款”、内部存款、货币市场工具（如短期融资券、金融债券、商业票据、头寸支票等）等。这些货币资金能够用来满足企业短期支付要求，弥补企业现金流量不足而产生的流动性风险，有效地控制现金流量不足可能带来的偿付风险，进而保障企业长期发展。 拓展知识：货币资金的管理是企业的重要商业管理内容，企业在进行货币资金的管理时要做到：一是减少流动性风险；二是提高资金使用效率；三是保障资金安全；四是有效控制货币资金成本。