老师,在去年12月计提工资的时候把一个员工的工资少计提了1000元,现在要怎么处理,直接在这个月补提上去可以吗,如果补提,分录怎么写,谢谢
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84784971 | 提问时间:2023 01/30 17:49
可以。计提工资时确实会有失误,我们可以在当月补提1000元,补提时需要写分录记录,应当为:借:应付职工薪酬 1000 元,贷:现金 1000 元,来补足上月出现的失误。
补计提工资,除了要做分录记录之外,还要在财务报表上进行处理,把上月计提的错误金额从累计计提的数值中减去,再增加上月正确计提的金额,以保持期末报表的准确性。
另外,补计提工资也要考虑职工社保费用及所得税,社保费用由雇主支付和职工分担两部分组成,而企业所得税要根据计提工资的情况缴纳,所以一定要注意把这两项同时考虑在内,以免影响企业的税收结构。
2023 01/30 17:57
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