问题详情
问题已解决
所属话题:
#实务#
去年少计提了作业员的工资,现在要补计提,要怎么做完整的分录?
84785018 | 提问时间:2023 01/10 15:31
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
应计工资费用分录: 1. 借:应付职工薪酬(或科目名称)xx 2. 贷:应计工资费用(或科目名称)xx 如果去年错误地不计提了作业员的工资,则现在需要补录,步骤如下: 1. 使用“应计工资费用”科目录入去年应付,但未付出去的作业员薪酬; 2. 在当年应付职工薪酬中补录,即把第一步的科目合计的金额增加到当年的应付职工薪酬金额中,以及当年的本月真实发放的薪酬金额; 3. 根据国家规定缴纳相应税金; 4. 生成应付职工薪酬分录,内容为上面补录的金额; 5. 根据分录内容完成记账并生成凭证,以及完成付款手续; 6. 回写去年应付职工薪酬科目,以及同时回写凭证号,完成应付职工薪酬结转。 结论:去年少计提作业员的工资,现在要补计提,可以先补录去年的应付职工薪酬,然后在当年发放薪酬的应计工资费用中加上补录的金额,完成结转,生成凭证,以及完成付款手续。 拓展知识:应计工资费用的计提根据国家有关法规和会计准则的规定,企业必须按照会计准则标准进行分录,以便准确地反映工资发放情况,并依据当期发放及预支情况进行分录。
2023 01/10 15:46
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取