老师好,请问春节前给客户开的专用发票,客户也做了抵扣了,现在要退票重开,请问都需要做什么处理?
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问题已解决
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84784959 | 提问时间:2023 01/30 17:05
您好,针对您的问题,我具体回答如下:首先要明确客户抵扣的是一般纳税人的专用发票还是小规模纳税人的普通发票。如果是一般纳税人的专用发票,需要先做《发票作废申请书》,并加盖企业专用章,由税务机关审核批准,签发由发票代开机构签发的《发票作废通知书》,经核销登记后可以重开发票。如果是小规模纳税人的普通发票,不需要作废审核,可以由原发票代开机构重新开具,但开具时需要注明原发票号码,发票开具后,原发票不得使用。
拓展知识:发票作废审核是发票作废的前提条件,不经过审核,作废发票将不能通过税务局核销,也就无法重开发票,甚至会影响企业的纳税信用等级。
2023 01/30 17:16
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