应付凭单部门在编制付款凭单之前，要与供应商发票、验收单、订购单等相关单据核实，使其内容正确无误。编制付款凭单时，要给凭单连续编号，这样可以方便后续的管理和记录。付款凭单要经被授权人员批准后，由应付凭单部门及时送交财会部门，而未付款凭单副联则要保存在未付款凭单档案中。财会部门在收到带有供应商发票的付款凭单后，就要马上编制相关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。通过以上多个环节的核查，确保应付账款的准确性和及时性，避免资金的流向不正确。 拓展知识：在付款凭单的编制过程中，要注意这几个方面：一是申请部门要按照规定的流程办理，并将所有相关单据正确无误地准备齐全；二是连续编号要正确并且严格按照日期和编号顺序；三是编制全部正确，内容准确，抬头写清，无误，授权人签字清晰；四是付款凭单的财会部分及时编制有关的记账凭证，并将原材料和应付账款账簿登记明细。