去年的发票,当时入账都是入的预付账款,今年发现科目余额好多不对,发现是发票没有入账,那今年3月入账的话,要怎么做分录平账?
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84785006 | 提问时间:2023 01/30 16:18
今年3月入账的分录平账需要按照以下步骤进行:
(1)准备分录:
在贷方准备一条去年的发票已经记录在预付账款科目上,而今年没有记录在任何科目上,所以要分录到贷款方去年的发票;在借方准备一条要分录到今年发生的发票,即去年未入账的发票。
(2)做分录:
把去年未入账的发票分录到借方今年发生的发票科目上,将预付账款、应付账款或其它等科目分录到贷方上,可以做到当期发票的平账。
拓展知识:
平账是将发生在当期之前的科目余额调整到当期,以便符合现行会计制度的要求。它在会计核算中经常被使用,因为它可以检查科目账簿中发生的错误,可以让当期报表余额准确反映实际状况。
2023 01/30 16:29
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