在员工出差住宿费3000元的报销费用中，开的专票已经多开了2000元，因此需要对该费用进行做账。具体操作如下： 1、首先在银行存放科目（现金类）中增加3000元，记入贷方。 2、在费用科目（交通费、住宿费等）中减去3000元，记入借方。 3、在应交税金科目（应交增值税）增加2000元，记入贷方； 4、在银行存放科目（现金类）中减少2000元，记入借方。 最后，核对该费用的做账情况，如果没有出现差错，即可完成做账。 拓展知识：专票是指符合国家规定的可以减免税款的票据，当需要报销的费用发票为专票时，应该同时把现金收入和税款作为两笔账款分别登记，这样才能保证账目的准确性。