去年12月结转销项税结转多了,可以在本月冲减回来吗
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84785027 | 提问时间:2023 01/30 14:51
是的,可以在本月冲减回来。要想进行冲减回来,首先需要在管理系统中进行税种调整,将税种调整为期末调整,然后将结转的销项税调整为期末调整,最后进行核查。在期末结转销项税的时候,会将上月应纳税额减少,也就是冲减了期初应纳税额,而本月冲减回来就是要把上月应纳税额恢复到期初金额。
拓展知识:税收结转与冲减的区别,结转是将上期的账务结果汇总到本期的账务中,通常指期末的账务结转;冲减是指将期初账务中的相关金额从期末账务中减去,以平衡期末账务。
2023 01/30 14:55
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