如果到承兑期没有付款，首先需要联系收款方，追踪发票，询问其支付情况，以及迟延原因。如果协商无法达成，其后可以向收款方诉讼要求履行承兑义务，寻求法律救济。 账务处理方面，发票收到后，应当先将其录入账务，并将应收账款模块记账，按照正常流程收回票据后，在现金流量标注表中记录，总账账簿中应记账减去应付账款。 到承兑期且坏账，这时候应当先将应收账款模块对应的发票更新为坏账，然后将发票录入坏账模块，将应收账款模块的记账减去，同时在总账账簿中应记账坏账准备或者其他费用准备，以及应付账款，最后在现金流量表中记录。 拓展知识：财务审计中，收票人应该核查发票是否是真实、合法有效的，并对未到期票据做好有效的控制，定期检查未到期票据到期情况，及时向收款方发出催付函，以确保账款按期收回。