未认证、未抵扣的进项税账务处理
1、这个月300元购买了商品,银行支出300。怎么做分录、
2、然后下个月认证了 抵扣了,下个月怎么做分录。
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84784981 | 提问时间:2023 01/30 13:37
1、这个月300元购买了商品,银行支出300,下面是该月分录:
购买商品 300(借)
银行存款 300(贷)
2、下个月认证了、抵扣了,下面是下个月分录:
进项税额 300(借)
应交税费 300(贷)
拓展知识:
进项税账务处理一般分四步:
1.确定入账的税金:通过审核、未认证的税金,以及销项发票的核定,来确定进项税金的入账总额;
2.入账税金:通过收票审核,并登记发票的“进项发票登记”,将本期的进项税金入账;
3.抵扣税金:可以使用其他期间的进项税金来做销项税金的抵扣;
4.交税费:最后,申报当期应纳税金,以及根据税务部门规定,定时定期缴纳税金。
2023 01/30 13:43
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