一般纳税人抵扣发票退回重新开，需要再做冲红处理。首先，甲方当事人需要在原发票上加盖冲红并签字确认，保存原文件备查。然后，甲方应当在未抵扣的票据中，将原发票上的货物、服务名称、价格、税率和税额填写到票据，并登记在有关账务档案中，将有关抵扣凭证存档备查。最后，甲方当事人需要在新开发票上加盖集团企业抵扣印章并核对正确无误，将新发票与票据一起在有关账务档案中登记备查。 拓展知识：根据税收法规，集团企业抵扣发票必须经过财务审核及抵扣核实程序，由财务人员在集团企业财务软件系统中完成，不得有任何遗漏。在抵扣程序中，财务人员应当仔细检查发票信息是否有误，核对抵扣金额及抵扣凭证是否正确，确保发票抵扣程序完整、准确、合法。