(1)每月计提利息的会计核算： 贷：银行存款收益 300元 借：利息支出 300元 (2)本息的核算： 贷：银行存款 10万元 本息收入 10万元 借：定期存款 10万元 以上，就是某商贸公司在邮储银行石家庄开发区支行开立基本账户的会计核算。 拓展知识： 银行存款是企业最常用的一种融资方式，除了可任意支取，还可以利用高利率赚取利息，而且有银行担保，非常稳健可靠，是企业融资的不二选择。不过银行存款也有一定的局限性，如存款期限短暂、流动性低，收益虽高但利率不够灵活，因此，企业还可以通过股权融资、债权融资等方式来解决资金需求。