老师您好:3月份销售,货已发出未开票,当月确认了收入,发票今天刚开出,现在开票怎么做账务处理啊
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84785018 | 提问时间:2023 01/30 11:44
此时可以从记账和税务两个角度来看。
记账方面,此时理论上还没有收入,因为开票的收入应该是下一个月的,所以应该先把3月份的销售收入记账,然后等开票后在进行发票记账,把下个月的销售额计入收入。
税务方面,应该按照发票上开票日期计算,若4月份发票,则销售额计入上个月(3月),销项税负应该计入4月,把开票日期与4月月末至5月月初报税日期之间的销项税负计入4月的税额中。
拓展:开票日期是指发票实际开出的日期,而不是拿到发票的日期。同时,也要注意,若交易在3月完成,收票日期也落在3月,则应把收入和销项税负同时记录在3月份的账本中。
2023 01/30 11:54
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