汇算清缴,关于研发费用加计扣除表2021年度,研发费用共支出1000万,其中,其他费用10万,其他费用有1万交通费,不适用加计扣除政策,调减1万,所以针对其他费用,总额10万,调减了1万,针对这一情况,不知道怎么填写
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84784981 | 提问时间:2023 01/30 11:34
在汇算清缴中,实施研发费用加计扣除,需要将其他费用进行调减,以满足免税条件的要求。针对2021年其他费用,总支出为10万元,其中1万元为交通费,不适用加计扣除政策,所以应调减1万元,而在填写表格时,需将其他费用的支出金额填写为9万元,调减的1万元,则从加计扣除费用中扣除,以达到费用抵扣的目的。加计扣除费用共计1000万,扣除1万元后,剩余999万元,应反映在报表中。
另外,在研发费用加计扣除中,还需要注意增值税内含原则,即,支出的费用需已经扣除过增值税,否则加计扣除的费用将会被调整,从而影响扣税金额。此外,还应关注扣除费用是否可以基于当年实际支出来实施计算,以确保税收优惠政策的正确运用,避免因报表填写不当而影响抵扣税收。
2023 01/30 11:48
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