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#实务#
某汽⻋生产企业为增值税一般纳税人,2021年9月份业 务如下:(1)将生产的800辆汽⻋分两批出售,其中 300辆增税专用发票注明金额4500万元,税额为585万 元,500辆增税专用发票注明金额6500万元,税额845 万元。(2)将生产的100辆小汽⻋用于换取生产资 料,以成本12万元每辆互相开具,增值税专用发票注 明金额1200万元,税额156万元。 要求:计算本月应缴纳的增值税。
84785035 | 提问时间:2023 01/30 11:07
李李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
本月应缴纳的增值税为1741万元,其中:销售增值税585万元,销售增值税845万元,互相开具增值税156万元。 进行增值税结算时,根据税收法规和税收稽查政策,企业拥有一套增值税结算账户和入帐记录,并可以使用专用审计表进行记录。原则上,随着收入的增加,应交纳的增值税也增加,而减少收入时,应减少缴纳的增值税。拓展知识:增值税的销项税率为6%、13%和16%。企业选择销售商品及提供服务时,应及时入账,确保税收缴纳的真实性和准确性。
2023 01/30 11:16
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