上个季度专票开错成了5%,跨季度冲红后这个季度申报表改如何填写
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84784973 | 提问时间:2023 01/30 10:47
在上个季度开错5%的情况下,如果要跨季度冲红,在本季度申报表上的填写方式如下:
1、将本季度开具发票统计“正数发票金额”栏内按5%输入此错误发票金额,同时加入说明;
2、在“负数发票金额”栏内,按正确开票金额进行输入,并加入“跨季度冲红”说明;
3、在“负数发票单位统计”栏内,按正确开票单位数量进行输入,并加入“跨季度冲红”说明。
上述操作完成后,就可以将跨季度冲红的情况准确体现出来,以便税务机关进行审核。
拓展知识:跨季度冲红,指的是对开具的发票,在发票不可开具、签收时间跨季度的情况下,在另一个季度进行填写发票冲红完成申报,而不是在原季度开具发票进行完成申报。
2023 01/30 10:59
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