老师,三月份收到一张发票,已抵扣,四月发现这张发票开的有误,退给对方,对方开了张红字发票给我,又开了张正常发票,这个在账务上怎么处理,报税怎么处理
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84784993 | 提问时间:2023 01/30 10:41
首先,在账务处理上,首先需要将之前的错误发票作废。接着,按照正常的税务流程处理,将正确的发票核实完毕,并记入账目。其次,在报税处理上,受票方将正常的发票核实完毕后,将发票上相应的税金及日期一并登记后,上报税局进行核准,同时,针对退回的错误发票做到报税处理不影响税款正常缴纳。
拓展知识:关于发票,可以提醒大家发票填写完整,同时认真核对,将账款上的交易内容准确的记录在发票上,这样可以减少发票出入的误差,也是自身财务管理的必要步骤。
2023 01/30 10:53
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