请问季度企业所得税申报时本月有利润,上月是亏损的,可以弥补上月亏损吗?
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84784971 | 提问时间:2023 01/30 10:34
是的,在季度企业所得税申报时,可以弥补上月的亏损。根据《企业所得税法》有关规定,企业可以根据实际情况,将当期应纳税所得额与上月应纳税所得额相抵,用当月应纳税所得额中超出上月应纳税所得额部分来填补上月应纳税所得额不足部分。
具体操作过程如下:当月应纳税所得额将以实际应纳税额作为基础,其中超出上月应纳税额的部分为适用于该企业的当月应纳税所得额,此部分即为当月可以弥补上月应纳税所得额不足部分的部分,用于填补亏损。
此外,企业还可以根据本期的实际经营应纳税所得额是否小于上期的实际经营应纳税所得额,将上月实现的经营应纳税所得额中未用于补贴本月损失的部分,用于补足本月税款。
以上就是季度企业所得税申报时,如何弥补上月亏损的介绍,从而帮助企业减少税收的方法。
知识拓展:除了季度企业所得税申报时可以弥补上月亏损外,在企业所得税申报过程中还可以利用一些优惠政策,如税收减免、税收积累等来减少税收。
2023 01/30 10:50
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