资金流量表又称为现金流量表，是企业会计报告体系中的重要组成部分。资金流量表主要用于反映一定期间内各种资金的流入和流出情况。 除了现金和银行存款外，资金流量表还包括支付给供应商货款所产生的应付账款；收到顾客购买货品或服务所产生应收账款；收取国家税收和其他税收；收取投资收入和贷款等财务性活动。此外，资金流量表还给出对应的增减金额，进一步体现某一期间内的现金流动和现金余额的变化情况，从而给企业管理者提供决策支持。 拓展知识：此外，资金流量表中还分类披露投资活动产生的现金流动，如购买固定资产、投资或者处置股权投资所产生的现金流量。它可以指导企业管理者在流动资金方面更加合理地进行分配，有助于企业防范资金风险，扩大资金投资机会，优化资金利用率，提高营运效率，实现企业的财务健康发展。