资金流量表里资金除了现金银行还包括哪些?
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84785006 | 提问时间:2023 01/30 10:08
资金流量表又称为现金流量表,是企业会计报告体系中的重要组成部分。资金流量表主要用于反映一定期间内各种资金的流入和流出情况。
除了现金和银行存款外,资金流量表还包括支付给供应商货款所产生的应付账款;收到顾客购买货品或服务所产生应收账款;收取国家税收和其他税收;收取投资收入和贷款等财务性活动。此外,资金流量表还给出对应的增减金额,进一步体现某一期间内的现金流动和现金余额的变化情况,从而给企业管理者提供决策支持。
拓展知识:此外,资金流量表中还分类披露投资活动产生的现金流动,如购买固定资产、投资或者处置股权投资所产生的现金流量。它可以指导企业管理者在流动资金方面更加合理地进行分配,有助于企业防范资金风险,扩大资金投资机会,优化资金利用率,提高营运效率,实现企业的财务健康发展。
2023 01/30 10:20
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