你好,老师,现金流量表里的现金包括现金,银行存款和其他货币资金吗?
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84785018 | 提问时间:2023 02/06 16:55
你好,现金流量表里的现金所涉及的主要内容包括现金、银行存款和其他货币资金。现金,指一种直接可以作为支付手段的实物货币,如人民币、美元等。银行存款,指企业对银行的账户持有的现金和转账款,比如活期存款、定期存款、本金保证金等。其他货币资金,指企业持有的用以支付的第三方结算工具,比如股票、债券、期货、汇票、支票等。
拓展知识:现金流量表可以帮助企业了解营运资金的流动情况,并从中对投资和融资活动进行有效的管理。现金流量表里的净现金流尤为重要,它是来源于收入和用于支付投资和融资活动的现金净额,反映了企业的经营状况和投资活动情况。
例子:某公司A年度现金流量表可以详细展示出:在收入方面,有1个月3000元现金收入,1个月4000元的银行存款收入,收入总计为7000元;而在支出方面,有1个月2500元现金支出,1个月3500元的银行存款支出,支出总计为6000元;此时净现金流量就是 7000-6000=1000元。
2023 02/06 17:02
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