老师好,请问增值税进项税额抵减增值税欠款税额的登录?增值税进项税额抵减税收滞纳金分录?
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84784971 | 提问时间:2023 01/29 17:39
增值税进项税额抵减增值税欠款税额的登记登录,可分为以下三步:
1、记增值税进项税额抵减增值税欠款税额:
应交税款科目——增值税对应金额×税率(抵减税率);
应交税款科目——增值税抵减税额:抵减金额。
2、计提增值税滞纳金:
增值税滞纳金科目——滞纳金:应交税款科目——增值税对应金额×滞纳税率(实际滞纳税率);
3、记入抵减增值税滞纳金:
增值税滞纳金科目——滞纳金:入账金额:抵减增值税滞纳金金额;
应交税款科目——增值税抵减税额:出账金额:抵减增值税滞纳金金额。
拓展知识:
增值税滞纳金计提前提出的实际情况是,企业每月底结转应交税款,相应的滞纳金也要结转,可以通过准备一个滞纳金准备科目来管理滞纳金的计提,从而更好的进行税收准备计提工作。
2023 01/29 17:49
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