流动资金是指能够在短期内转换为现金的资金。它包括的主要组成部分有现金、库存商品、短期投资和短期债务。 现金是流动资金的基本组成部分，主要是指企业手中持有的现金，以及企业以兑换现金为目的存放在银行各种存款账户中的资金。 库存商品是流动资金的重要组成部分，主要是指企业持有的可以在短期内出售的商品。 短期投资也可以归入流动资金，主要是指短期投资，指的是企业购买的一些银行存款，购买了期限在一年以内的债券、股票和基金等有价证券，可以随时出售转变成现金，以及企业以固定资产抵押借入的贷款资金。 短期债务是企业总负债中短期负债的重要部分，其常见的类型有商业汇票、客户欠款等。 以上就是流动资金的主要组成部分。流动资金占据企业资产的一大部分，是企业有效控制资金的重要手段，对企业的运营有着重要的影响。 拓展知识： 流动资金的管理也是重要的，主要有三个方面： 一是要合理预测收入和支出，做到收入要早于支出，不要过多地把流动资金用在不必要的支出上，同时要认真记录收入支出的情况，以便进行及时修正； 二是要有效地运用贷款和套汇，利用贷款补充流动资金，同时利用套汇赚取短期收益。 三是要把握流动资金的有效数量，在保证流动资金的安全性的同时，让流动资金收益最大化。