这两个计提所得税的公式都是正确的，根据税收政策，按月或按季度进行交税，把本年度累计收入，减去本年度累计减免额后，乘以税率，算出应纳税所得额，再减去过去缴纳的税额，即当期应缴税款。本季度税费的计算公式为：（本年利润季度贷方发生额-本年利润季度借方发生额） *税率 — 以前季度预缴税额。 本年度累计收入的计算公式为：本年度累计收入=本年度累计营业收入-本年度累计营业退货金额-本年度累计营业非正常损益净额-本年度累计营业成本-本年度累计营业费用-本年度累计其他业务收入-本年度累计其他业务成本-本年度累计其他业务费用。把本年度累计收入，减去本年度累计减免的抵免额，即可求出应纳税所得额，再乘以税率，算出本年度应纳税款。 除此之外，报税过程中还要考虑关税减免，节税等政策，具体操作时要结合具体情况，仔细把握，以避免税务及时交税等问题发生。