小规模企业要填写增值税，根据《征税管理办法》，月不超过10万元季度不超过30万元的，不用交税，因为小规模企业实行简易计税办法，不用缴纳增值税。这个金额是看本年累计的净利润数的，具体的计算方法是：当期净利润加上往年累计净利润。如果一季度的净利润率超过30万元，就必须缴纳增值税。另外，在出纳或财务人员不认识这些规定和过程时，可以咨询会计师事务所，以便保证企业的缴税规则也是合理的。 拓展知识： 增值税是一种基于消费价值增加而征收的税种，是所得税的补充，是当今世界上使用最广泛的税种，它可以收取货物和服务的价值增加的税收，在税收的实施过程中，各种税收减免政策也会涉及到增值税的征收。