老师您好,请问企业所得税汇算清缴时候,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,这个应该填写哪张表格啊?
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84784999 | 提问时间:2023 01/28 20:38
企业所得税汇算清缴时,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,应填写税务机关提供的《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》,表中的字段“本期应补(退)税额”填写到“减按25%计入应纳税所得额”,该字段在表中的位置在第十一行最右边;在第十三行的“本期实际缴纳的税额”,填写应按20%的税率缴纳的企业所得税。
拓展知识:从 2015 年 1 月 1 日起,税收优惠政策对小型微利企业进一步实施,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,这样可以更好的减少企业的税负。
2023 01/28 20:44
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