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#实务#
某公司为增值税一般纳税人,2019年6月12日销售一批产品,取得的增值税专用发票上注明的运输费7000元,增值税税额为630元,取得的增值税普通发票上注明的装卸费价税合计为3000元,上述款项均用银行存款支付。(老师麻烦详细一点我没看懂)
84785020 | 提问时间:2023 01/28 19:52
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
由于该公司是增值税一般纳税人,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和国家相关规定,按照此类情况要做出正确的税收处理,具体来说,该公司需要支付的增值税有两部分,其中一部分为专用发票上注明的运输费7000元,增值税税额为630元;另一部分是普通发票上注明的装卸费价税合计为3000元,其中增值税为120元,明细如下: (1)专用发票分拆: 运输费:7000元 增值税:630元 (2)普通发票分拆: 装卸费:2500元 增值税:120元 上述款项均是银行存款支付,根据《中华人民共和国财政收入法》规定,增值税收入一般应当由税务机关代收代缴,而存款支付增值税收入的,应当当场存入增值税专户,并开具存款凭证。由以上分析可知,该公司本次应交付的增值税为750元,其中专用发票分拆630元,普通发票分拆120元。 拓展知识:增值税的相关费用处理,除了上述发票上注明的运输费和装卸费外,还有其他增值税相关的费用,如货物或劳务所产生的税费、水电费和其他费用,也应纳入增值税计算范围,在缴纳增值税时应当注意将这些费用纳入到税收内。
2023 01/28 20:05
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