:当月购进原材料,取得增值税专用发票注明金额50000,增值税额6500元;支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费1000元,增值税额90元;支付装卸费取得的普通发票,注明装卸费1000元,款项已用银行存款支付,该材料当月验收入库。
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84785018 | 提问时间:2023 01/20 10:47
当月购进原材料,取得增值税专用发票,注明金额50000元,增值税额6500元;支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费1000元,增值税额90元;支付装卸费取得的普通发票,注明装卸费1000元,款项已用银行存款支付,该材料当月验收入库。
这是一笔正常的购进原材料交易,先做发票登记,再做资料查询,确认属于可以计税的应税增值税科目,然后做发票开具,完成发票的书写,最后再做发票的审核,最后购方收到发票,并根据发票的内容做出填写的税收科目报表,增值税归类则会受发票形式的影响,增值税专用发票和普通发票的归类是不同的。
同时,不同的增值税专用发票和普通发票在计税时也存在差别,增值税专用发票上只包括商品、服务以及其他应税项目的金额,需要从材料里算出税额,而普通发票上则应包含税额,它和增值税一般税率计算方法基本相同。
2023 01/20 10:55
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