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#实务#
老师你好,总分公司我们备案了,就地纳税标识是否,这种情况下,总公司申报季度和年度企业所得税时,根据总分公司财务报表汇总申报嘛
84785027 | 提问时间:2023 01/28 18:27
李李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
是的,根据总分公司财务报表汇总申报是可以的。企业所得税的申报一般由总分公司统一负责,如果总分公司在备案时填写了就地纳税标识,则子公司无须单独申报企业所得税,而是由总分公司把子公司利润汇总后,统一申报。如果总分公司没有填写就地纳税标识,则子公司需要独立申报企业所得税,另外总分公司还需单独申报企业所得税,两者申报所得税较高者可以向另一方转账减免所得税。 申报企业所得税时,各分支机构也有一定的义务与权利,例如:根据法律规定,总分公司应向各分支机构索要企业所得税申报表,并监督确认;各分支机构有义务按时、准确地向总分公司报送企业所得税申报表。此外,还可以建立纳税信用管理制度,以提高分支机构申报企业所得税的责任意识。总之,总分公司根据财务报表汇总申报企业所得税的同时,也要加强对各分支机构企业所得税申报工作的管理。
2023 01/28 18:37
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