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老师,小规模纳税人季度申报,第二季度开普票1999980元,填写申报表主表时应该填写哪行?
84784993 | 提问时间:2023 01/28 18:19
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
在申报小规模纳税人分季度销售额时,在申报表的主表中应该填写第二季度实际开普票金额,即填写本季度实际开具增值税专用发票的金额。根据您的问题,在申报参与季度销售额时,应该填写1999980元,位置在申报表主表第二季度开普票金额栏内。 小规模纳税人在申报季度销售额时,应按实际开普票金额填写,没有开普票的可以不填写。 小规模纳税人在填写申报表时,如果没有开具发票的,也应该在主表的开具发票金额中填写0。 此外,调整税款也需要在小规模纳税人季度销售额的申报表中按实际开普票金额填写,即减少的部分要填负数,增加的部分要填正数,填写完毕后还应当将调整税款的明细填写在申报表的调整明细栏内。
2023 01/28 18:24
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