老师,我公司是小规模纳税人。
第二季度收入不超过30万(开普票是1%汇率)
填增值税申报表时如何填写呢?
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问题已解决
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84785000 | 提问时间:2020 07/01 10:17
纳税申报:
计算公式(1%):
销售额=含税销售额/(1+1%)
1、减按1%征收率销售额填写应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次
2、减征的2%的减征额要填写在《增值税纳税申报表》的第16行“本期应纳税额减征额”一栏
《增值税减免税申报明细表》填写减税项目相应栏次
涉及到差额征税等情况,需要填写《增值税纳税申报表、附列资料》时,第8栏“不含税销售额”计算公式调整为:
第8栏=第7栏÷(1+征收率)。
2020 07/01 10:37
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