老师好,我们公司是工业企业 享受了留底退税 我想问下账务怎么处理?
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84784973 | 提问时间:2023 01/28 14:59
当公司享受留底退税时,账务处理的流程主要有4步:
1、首先,在满足留底退税要求的情况下,需要公司准备相应的证据文件,比如物流快递单、购买凭证等,以便进行税务部门的审核。
2、税务部门审核通过后,公司应及时在最近的月份申报留底退税,以便税务局提供发票,公司可以在收到发票后,计提相应的留底退税准备金,准备金的金额等于发票金额。
3、此时,公司需要准备留底退税的结算计准备金凭据,最后,公司需要将收到的留底退税的发票和结算准备金凭证一并提交税务部门,申请退税。
4、最后,税务局审核通过后,公司可以去银行开具留底退税支票,根据税务部门所申请退税的金额,在科目上登记余额和实收金额,即完成留底退税的账务处理。
拓展知识:留底退税可以有效缓解企业的负担,解决企业资金无法立即收回的问题,但是也存在被滥用的可能性,因此,公司一定要注意审慎操作,遵守相关税务管理程序,并保证留底退税的合规性,以防止相关风险。
2023 01/28 15:09
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