老师,问下小规模开专票,增值税科目哪个明细,怎么做分录
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84785037 | 提问时间:2023 01/28 12:47
小规模开专票增值税的分录如下:
1. 销售收入科目,借:应收账款
贷:销售收入
2. 增值税科目,借:应交税费
贷:应收账款
这里需要注意的是,增值税金额应该是销售收入的17%,即销售收入乘以税率17%,然后统一乘以数量。
拓展知识:
开具专票时,一般都要开具专票,这是因为专票记账比普票更简单、更方便,它可以清晰地记录应付税金和应收账款。专票包括以下几项内容:全称、税号、收款人、付款人、开票金额、税率、税金、合计金额、备注等。
2023 01/28 12:58
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