红冲发票是指对已入账但开错的发票进行红冲处理。红冲步骤如下： 1. 在财务软件中进行账务处理，红冲旧账，一般是将原有的应付款记录作废，以及相关的科目变动； 2. 在新发票上增加字样“红冲”，并用红色笔将原发票中相关信息划掉； 3. 生成新的发票，在新发票上注明货物名称、购货方名称和开票内容，并入账及相应的科目变动； 4. 将新开发票保存，以备日后查询。 以上是做红冲处理的基本步骤，但在实际操作中，还需要考虑其他外部因素影响，比如发票样式、客户税率，等等。此外，在业务实施时，还应当牢记审慎合规原则，保证企业的业务可持续发展。