电费付给物业了,但是发票没有及时开,审计说不能挂往来科目,那怎么做分录呢
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84784958 | 提问时间:2023 01/27 21:39
在做电费分录时,首先应该确定付款交易的金额,记录到应付账款科目;然后确定银行存款的金额,记录到银行存款科目;最后进行贷、借分录,将应付账款科目和银行存款科目挂钩,以使应付账款科目确凿无疑。
由于没有及时开出发票,在做分录时应安排好发票的开具时间,以免影响后续的报表核算。当发票开出后,需要及时根据发票具体内容在应付账款科目中做相应的更新和调整,以使应付账款科目与实际发生的交易金额保持一致。
拓展知识:应付账款分录时,除了需要记录应付账款科目金额,银行存款科目金额,还需要记录凭证类别、付款日期等信息,以便日后查询,并便于审计查核。
2023 01/27 21:50
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