答：是的，无论银行单据是否及时回单，都需要正常做计提缴纳社保的分录。首先，在做分录之前，需要核实好员工本月应缴纳的社保金额，然后编制缴费凭证，进行分录，将本月应交社保保险金分成预缴和计提两部分。预缴指客户在当月预缴社保费用，计提指本月实际应交社保费用（应当逐月计提），逐月累计成本到客户应缴社保金额，然后再一次性缴付。 拓展知识：客户未能及时缴纳社保费用，要及时从银行查询到社保费用的缴费情况，及时补足费用，并及时调整记账凭证，确保社保费用正确缴纳、记录。