就是我是小规模纳税人,车位出租属于不动产租赁吧,开5%的普票,请问在季度申报的时候应该怎么填写申报表? 还是填免税的那里?
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84784958 | 提问时间:2023 01/27 19:53
小规模纳税人出租车位的申报表应该填写的是“货物及劳务收入”,而不是填写免税。具体填写要求,可以参考《企业会计准则》(95)版本,该准则指示纳税人使用5%增值税税率来计算出租车位的税收。此外,在季度申报的时候,还应该根据月度的费用,将其平均分摊到每个季度的申报表上,以便更准确的计算纳税人的税收。
拓展知识:房地产租赁收入受到企业所得税法(《企业所得税法》)及实施细则的约束,由抵扣收入计税优惠及税率选择等规定,纳税人务必要按照有关规定进行申报。
2023 01/27 20:06
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