编制银行存款余额调节表： 账面余额256000 未来账户资金： 企业于月末存入银行的转账支票2000元 2000 委托银行代收的销货款12000元 12000 企业于月末开出转账支票3000元 (-3000) 实际余额：256000 + 2000 + 12000 - 3000 = 265000 由此可知，该企业在2018年1月31日可动用的银行存款的数额为265000元。 本题的知识点涉及到的有企业银行存款账面余额、未达账项，以及编制银行存款余额调节表等知识点。企业银行存款的账面余额是指企业实际在银行持有的存款余额；而未达账项是指企业与银行之间发生的，由于一定原因尚未入账、只是发生但未经到账处理的金额，编制银行存款余额调节表时，需要将账面余额和未达账项进行相加，以计算出实际可动用的银行存款余额。