首先，要解决问题，需要对收入、支出、利润及税款等方面的分录有一个清晰的认识，搞清楚每一项的科目以及关系，掌握正确的分录方法。如果出现税金及附加合计数不对，则应当仔细检查，根据实际情况来判断是哪些科目需要补录。 此外，还可以利用财务管理系统，查阅具体的科目，把科目与金额对应起来，根据银行转账凭证，把收款金额、支出金额、附加税金额、季报合计税金及附加税金等一一核对，从而找出哪些科目有差异或做错的地方。最后，进行补录，使税金及附加合计数能够正确无误。