您好 老师 请问“应交增值税-转出未交增值税”有借方余额应该怎么平账?
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84785037 | 提问时间:2023 01/27 16:55
“应交增值税-转出未交增值税”有借方余额的平账方式如下:
1、应交增值税借方余额是指上一个税款期段(通常按月)未缴纳的增值税,这部分增值税称为应交增值税。如果在结账时,账户上有借方余额,则必须要将借方余额平账。
2、平账时,首先到税务机关查询当期增值税应交金额,将其减去上期应交增值税借方余额,所得结果应该等于当期增值税实际应缴金额。然后将账户上借方余额和实际应缴增值税金额对平,并交付税务机关。
3、最后,针对本期增值税,再分别按照“应交增值税-转出未交增值税”的账户形式把本期增值税的借方金额和贷方金额分别登记在账簿上。
拓展知识:若上期未交增值税金额比较大,可以考虑分期交纳,这将极大减轻企业财务负担。此外,企业要确保其纳税义务按时、足额完税,把握合理优惠政策,以防止过多的税款负担。
2023 01/27 17:02
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