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7月科目余额表公积金借方余额264元,后面查原因是3月份公积金少计提了,个人部分少132元,单位部分132元,7月想反结帐调整,需要怎么做分录调?
84785027 | 提问时间:2023 01/27 15:19
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
7月科目余额表公积金借方余额264元,后面查原因是3月份公积金少计提了,个人部分少132元,单位部分132元,7月想反结帐调整,需要进行以下分录。 第一步:借:公积金科目264元 贷:个人部分缴纳公积金132元,单位部分缴纳公积金132元。 第二步:按7月正常预缴公积金科目做反结帐调整分录: 借:应交社保费缴纳个人部分企业缴费明细,单位部分企业缴费明细, 贷:应交社保费缴纳公积金明细。 拓展知识:计提公积金是指企业在正常月份支付社保费用时,按相关标准提取一定比例的公积金作为住房公积金,并当月缴费上缴国家住房公积金和社会保险缴费中的公积金部分。计提公积金的目的是确保缴费数额的全面准确,以及用于满足员工参加住房公积金的要求。
2023 01/27 15:24
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