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#实务#
老师,我家采购入库的商品有配件是赠送的,来的进项发票是100%折扣形式开进来的,现在销售出去配件也赠送,但是对方要求发票上不体现赠送的配件,我们销售发票上就没开配件,但是配件还出库了,走的赠送出库,这样操作可以吗?
84784993 | 提问时间:2023 01/27 14:44
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
您的提问非常重要,有关税务处理上的疑问,需要全面审查。 首先,根据《财政部国税总局关于对处理赠送发票有关问题的通知》,对于赠送发票有以下规定: 1、销售方发票上应该体现赠送商品或服务形式,并说明其为赠送,同时根据账务处理要求,销售方在发票上需体现赠送商品或服务的金额,发票金额须等于实际交易金额,但不包括赠送金额。 2、若购方要求发票上不体现赠送的商品或服务,销售方可以按照购方的要求向购方开具正常的发票,但应当建立赠与明细表,在其中注明实际售出的商品及其赠与商品的名称、数量、金额等明细,以备后续税务处理和审计查证需要。 综上所述,按照财政部和税务总局的相关规定,您在进行赠送时,可以按照购方要求发票上不体现赠送商品或服务,但是需要建立赠与明细表,以便未来税务处理和审计查证。 此外,除了赠送以外,还有一些其他增值税优惠政策,比如免税、减税等,纳税人在识别具体是否有发票打折的优惠政策时,需要结合当地税务部门的税收规定,注意把握税收优惠的范围,避免因违反税收规定而被税务部门做出行政处罚或者交纳罚金等。
2023 01/27 14:53
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