1. 借：投资收益：指企业投资获得的收益，例如股息收入、投资债券收入等；可以补充贷方来源，暂存于未分配利润内； 2. 少数股东损益：指少数股东权益类账户记载的利润或损失； 3. 未分配利润——年初：指上一期末未分配利润，即本期初未分配利润； 4. 贷：提取盈余公积：指企业从法定盈余公积中提取的净额，用于报酬所有者的资本部分； 5. 对所有者（或股东）的分配：指企业按照股份（或公司章程）规定，向公司股东发放的报酬，包括派发现金股利、聘任费等； 6. 未分配利润——年末：指企业本期应分配未支付，暂存于未分配利润内的净额，是企业分配股东报酬的来源之一。拓展知识：投资收益是指通过投资可以获得的收入，包括股息、债券收益等；法定盈余公积是企业注册资本减去实收资本以外企业净利润积累形成的公积，公司可以从法定盈余公积中提取，用于补充股东报酬。