小规模现金账上不够付,经常从公户给法人转备用金,其他应收款科目余额以后怎么处理
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84784981 | 提问时间:2023 01/27 13:39
1.如果小规模现金账上不够,应首先考虑从公户给法人转备用金,另外经常应收款也可以通过定期扣取形式补充资金。
2.其他应收款科目余额要根据财务科目余额特点,对有余额的财务科目进行细化分析,查明是否与期末余额相关,否则应认定为无用货币应收款,做出坏帐处理,以准确反映企业的经济实际。
3.如有其他款项余额的,可以借助财务管理系统,定期开展财务项目数据分析,及时查明财务科目余额是否与账单余额相符,以及余额是否有变化,以确定余额的原因来判断是否需要收回或抵扣。
此外,在处理财务科目余额时,应考虑现金流量报表的安排,避免出现财务余额收支不一致的情况发生。
综上所述,处理小规模现金账上不够付时候的其他应收款科目余额,应考虑财务科目余额的特点,对有余额的财务科目进行细化分析,查明是否与期末余额相关,并利用财务管理系统定期开展财务项目数据分析,及时查明财务科目余额是否与账单余额相符,以及余额是否有变化,结合现金流量报表的安排,以准确反映企业的经济实际。拓展知识:此外,可采取折算处理法,把应收款转化为可交割物,为企业节省资金成本;还可采取现金折现法,将未来现金流量折现到现在价值,以准确估算应收款的价值及资金成本。
2023 01/27 13:48
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