某居民企业为生产企业,20×7年全年有关资料如下:取得产品销售收入4,600万元(不含增值税),产品销售成本1,700万元,期间费用300万元,营业外支出61万元,税金及附加18万元。利息收入50万元,包括20万元国债利息收入及30万元存款利息收入,没有做收入处理。实际发放员工工资薪金500万元。发生职工福利费支出43万元,工会经费12万元,职工教育经费支出21万元。发生广告宜传支出166万元。实际发生业务招待费48万元，全部在费用中列支。通过红十字会向灾区捐赠22万元，在营业外支出中列支。请计算该公司2007年应纳税所得额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某居民企业为生产企业,20×7年全年有关资料如下:取得产品销售收入4,600万元(不含增值税),产品销售成本1,700万元,期间费用300万元,营业外支出61万元,税金及附加18万元。利息收入50万元,包括20万元国债利息收入及30万元存款利息收入,没有做收入处理。实际发放员工工资薪金500万元。发生职工福利费支出43万元,工会经费12万元,职工教育经费支出21万元。发生广告宜传支出166万元。实际发生业务招待费48万元，全部在费用中列支。通过红十字会向灾区捐赠22万元，在营业外支出中列支。请计算该公司2007年应纳税所得额

84784985 | 提问时间：2023 01/27 06:12

青柠

金牌答疑老师

职称：会计实务

2007年该公司应纳税所得额=税前利润（收入-成本-费用）+营业外收入-营业外支出-免税项目 =（4600-1700-300）+（50-61-18）-166-22-43-21=1737万元拓展知识：计算企业所得税时，除了要正确计算纳税所得额外，还需要正确的确定减免税项目，以及正确的计算税率与适用税率。税前损益要准确计算，务必认真核对销售收入、成本、费用、支出明细，以免忽略细项，对企业实际税负产生影响。

2023 01/27 06:19

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

小型微利企业，全年取得产品销售收入500万元，发生产品销售成本300万元，其他业务收入60万元，其他业务成本70万元取得购买国债的利息收入5万元，缴纳非增值税销售税金及附加30万元发生的管理费用90万元（其中研究开发费20万元，业务招待费6万元）发生的财务费用10万元，取得营业外收入5万元，发生营业外支出40万元（其中含公益捐赠5万元）采用间接法分步计算该企业应纳税所得额

211

某工业企业为居民企业，2020 年度发生经营业务如下：全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；取得国债利息收入40万元；发生的管理费用760万元，其中业务招待费用70万元，工资薪金总额为300万，工会经费10万，职工福利费50万；发生财务费用200万元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。要求，计算该企业该年应纳的企业所得税。

265

计算题某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入4000万元，发生产品销售成本2400万元；计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨付职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元；发生管理费用800万元，其中业务招待费100万元；营业外收入80万元，营业外支出50万元(其中含公益性捐赠38万元)。计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税。

1826

某企业2019年有关资料如下：主营业务收入5000万元，主营业务成本1500万元，销售费用600万元，税金及附加400万元，其他业务收入500万元，其他业务成本300万元，营业外收入200万元，营业外支出150万元，财务费用350万元，管理费用400万元。（1）已计入成本费用中实际支付的合理工资为300万元，上缴的工会经费9万元，实际发生的职工福利费63万元，实际发生的职工教育经费4.5万元。（2）管理费用中列支的业务招待费50万元，新产品开发经费100万元。（3）财务费用中列支当期向其他企业拆借的利息20万元，拆借金额为200万元，银行同期年利率为8%。（4）营业外支出列支了当期因排污处理不当，被环保部门罚款5万元，通过公益性社会团体向灾区捐赠100万元。（5）在有关收益项目中列示国债利息收入有20万元。要求根据有资料计算该企业2019年应纳的企业所得税税额。

1295

1.全年取得产品销售收入500万元，发生产品销售成本300万元；2.其他业务收入60万元，其他业务成本70万元；3.取得购买国债的利息收入5万元；4.缴纳非增值税销售税金及附加30万元；5.发生的管理费用90万元（其中研究开发费20万元业务招待费6万元）6.发生的财务费用10万元，取得营业外收入5万元，发生营业外支出49万元（其中含公益捐赠5万元）

382

最新问答

为什么甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人，因乙公司无法偿还到期货款，经协商，甲公司同意乙公司以库存商品偿还其所欠全部债务。债务重组合同生效日，甲公司应收乙公司债权的账面余额为 2 000 万元，已计提坏账准备 1 500 万元，此应收账款于当日的公允价值为 750 万元。乙公司用于偿债商品的账面价值为 480 万元，公允价值为 600 万元，增值税额为 78 万元，不考虑其他因素，甲公司上述交易应贷记“投资收益”250万元。分录中应收款为什么不是750而是2000？题目不是说了此应收款项于当日的公允价值是750吗？那为什么答案中的应收账款写的是2000，怎么避免考试的时候用错数额呢？昨天

你好，给专家购买的机票可以税前列支吗？昨天

老师，请教个问题，如果公司利润是负的，老板找人融资，然后叫修改几年的财务报表提供给对方，如果财务根据老板的要求这么做，算不算骗取投资？违不违法？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 2个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 2个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果