老师,我在填写第三季度企业所得税时,系统提示我从业人数和资产总额季初和季末衔接有误,我查了发现是第一季度申报企业所得税时,季初从业人数与2021年企业所得税申报表第四季度季末数不一致,现在我能更正第一季度所得税申报表吗?
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84784990 | 提问时间:2023 01/26 22:43
您好。根据相关法律规定,在企业报税后,您可以申请补正小额遗漏的企业所得税纳税义务。要补正小额遗漏的企业所得税纳税义务,您应当使用北京市税务局发布的《企业所得税小额遗漏补正报告书》,并准确填写内容,随着补正报告书寄送给当地税务机关。除此之外,您还应当根据实际情况,在补正报告书中提供有关应税项目的证明材料、核算明细等附件,供税务机关进行审核。
通常情况下,纳税人根据有关规定,在发现小额遗漏的企业所得税纳税义务时,应当在3个月内进行补正。如您在规定期限内补正,则不会受到任何行政处罚。
企业报税过程中,应当按照税务机关规定的方式进行申报,确保所报企业所得税纳税义务的准确性。同时,企业应当及时识别企业所得税纳税义务,并合理管理企业的财务资产,使企业的税收管理和财务管理更趋合规。
2023 01/26 22:50
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