期末结转完账后,应付职工薪酬借方负数,可以保留吗?这其实是我在缴纳个人社保部分时,部分同志没有将钱打入单位账户,我在2021年12月缴纳的,他们是在2022年1月把钱打入账户的,所以12月我没有记收,只记了支出,造成的,有没有影响。
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84785040 | 提问时间:2023 01/26 19:16
应付职工薪酬借方负数的保留是可以的,因为其实期末结转完账后,部分账务需要在期初结转时核对,账务处理上可以在期初时先录入负值,等实际财务收入入账后再把应付职工改为正值,从而实现账务期末结转完成,由此可见,在期末结转完账后,应付职工薪酬借方负数的保留是完全可行的。
在您的情况中,如果社会保险部分费用是在2021年12月未缴纳,而在2022年1月才缴纳的话,那么需要先在期初的结转中录入负值,等实际财务收入入账后再修改成正值,从而实现期末结转完成,这样没有任何影响。
在期末结转完成时,需要做一些核对工作,比如检查期初余额是否与期末余额一致,检查账务存在不合理的情况等,这对确保会计准确和财务正确的管理都很有重要意义。
2023 01/26 19:26
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