如果上个月开错的发票没有去作废，这个月要做冲红处理，就需要从新开具一张新的发票并打印出来，在新发票上打“冲红”字样，然后在发票明细栏内，填写原发票编号，有“原发票编号”表头，金额合计也填写为负的金额。分录的话，一般分两条，一条是一账方，一条是另一账方，分录不变。 拓展知识：冲红发票是一个发票开具过程中的有效审核控制手段，发票冲红是针对错误、超额开具、无效发票等情况而作出的发票更新操作，是降低发票误用率、核实发票使用情况的有效方法。