某公司2021年8月31日银行存款日记账的余额为56万元,银行转来对账单 的余额为74万元,经过逐笔核对发现有下列未达账项:
企业收到销货款2万元,已记银行存款增加,银行尚未记增加; 企业支付购料款18万元,已记银行存款减少,银行尚未记减少;
银行代收某公司汇来购货款10万元,银行已登记存款增加,企 业尚未记增加;
银行代企业支付购料款8万元,银行已登记存款减少,企业尚未 记减少。
要求:请根据以上资料编制银行存款余额调节表。
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问题已解决
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84784958 | 提问时间:2023 01/26 16:15
银行存款余额调节表
日 记 账 余 额 对 账 单 余 额
调节日期 2021年8月31日 2021年8月31日
上一日账户余额(调节前) 56万元 56万元
正常应记发生 0万元 0万元
异常发生(未达帐) 28万元 18万元
异常发生(已达帐) 0万元 10万元
本日账户余额(调节后) 84万元 74万元
说明:
1)上一日账户余额(调节前)为公司上一日存款余额,即2021年8月31日银行存款记账余额56万元;
2)正常应记发生余额为正常情况下发生的账户变动,本次未发生,余额为0;
3)异常发生(未达帐)余额为企业收到销货款2万元、支付购料款18万元,银行尚未记入,增加、减少各自计入28万元;
4)异常发生(已达帐)余额为银行代企业支付购料款8万元,代收某公司汇来购货款10万元,银行已登记存款,企业尚未记入,增加、减少各自计入10万元;
5)本日账户余额(调节后)为本日存款余额,即2021年8月31日银行存款记账余额74万元。
拓展知识:
银行存款余额调节表是出纳进行银行余额调节的一种记录方式。它是从企业账簿中提取与收付款及结算有关的银行影响项目,并结合银行对账簿和工资等报表上余额,以确认银行存款余额是否准确无误,如有不符点,需要仔细搜索差异确认原因。
2023 01/26 16:27
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